報告簡介
中國近年來免稅業(yè)銷售額增長明顯，2019年，中國免稅業(yè)銷售額為545億元左右，同比增長38%。進入2020年，受新冠疫情影響，國際航班減少，中國入境游客數(shù)量急劇下滑，對中國免稅業(yè)造成較大沖擊。
免稅店主要面向特定消費群體
免稅店，簡而言之，其售賣商品免征某些地方或國家的稅收(消費稅、增值稅等)和關(guān)稅，但其商品必須出售給特定對象(將商品帶出國外的旅行者)。免稅店設(shè)立的主要目的，是為了通過稅收減免方式，吸引海內(nèi)外游客消費。
目前，國際上免稅市場的銷售模式主要分為：Tax Free和Duty Free兩類。Tax Free指消費者在購買商品時先行繳納全部貨品的費用(含稅)，同時在離境時提供相關(guān)憑證，即可對滿足退稅金額及退稅商品名單內(nèi)的商品退還增值稅和消費稅，所退的稅額大約是商品原價的5%-20%;Duty Free是指消費者在購買指定商品并達到一定金額后，可在付款時直接免付這些商品的進口關(guān)稅等稅費，所免除的稅率多為20%~100%。
根據(jù)財政部、稅務(wù)總局、海關(guān)總署和國家旅游局發(fā)布的《關(guān)于進一步加強免稅業(yè)務(wù)集中統(tǒng)一管理的有關(guān)規(guī)定》對中國銷售的免稅商品的定義：免稅商品是指免征關(guān)稅、進口環(huán)節(jié)稅的進口商品和實行退(免)稅(增值稅、消費稅)進入免稅店銷售的國產(chǎn)商品。
免稅商品銷售業(yè)務(wù)是指設(shè)立在對外開放的機場、港口、車站和陸路邊境口岸，以及在出境飛機、火車、輪船上和市內(nèi)海關(guān)監(jiān)管特定區(qū)域的免稅商店，向出境的國際旅客、駐華外交官和國際海員等提供免稅商品購物服務(wù)的特種銷售業(yè)務(wù)。
中國免稅店運營模式主要為“Duty Free”，即顧客在免稅店購買商品時支付的已是不含稅價。
對標韓國市場，國內(nèi)免稅市場仍有待開發(fā)
國際免稅行業(yè)始于1947年，隨著國際旅游業(yè)的發(fā)展而興起，免稅行業(yè)已經(jīng)形成了一個獨特的旅游消費市場。根據(jù)據(jù)瑞典研究機構(gòu)Generation Research發(fā)布數(shù)據(jù)顯示，2018年全球免稅及旅游零售銷售規(guī)模為789.6億美元，2019年，全球免稅及旅游零售銷售規(guī)模初步預(yù)測為818億美元。亞太地區(qū)為推動全球免稅業(yè)市場增長主要力量。2018年，亞太地區(qū)免稅及旅游零售銷售額同比增長23.3%，遠高于全球增速12.9%。
中國近年來免稅業(yè)銷售額增長明顯，2019年，中國免稅業(yè)銷售額為545億元左右，同比增長38%。
根據(jù)韓國免稅協(xié)會數(shù)據(jù)，2019年韓國免稅銷售額達到213.2億美元。同韓國相比，中國免稅業(yè)銷售額約為韓國免稅市場規(guī)模的三分之一。
在2019年，韓國入境旅游人數(shù)為1750萬人左右，中國2019年入境人數(shù)則達到1.45億人次，約為8倍，但是中國免稅業(yè)銷售額遠遠低于韓國，未來中國免稅業(yè)市場仍有較大市場開拓空間。
圖表 2015-2019年中國免稅業(yè)銷售額(單位：億元，%)
新冠疫情對免稅業(yè)造成巨大沖擊
進入2020年，受新冠疫情影響，國際航班數(shù)量減少，中國入境游客數(shù)量急劇下滑，對中國免稅業(yè)造成巨大沖擊。
海南省三亞為國內(nèi)重要免稅區(qū)。通過海南省旅游統(tǒng)計數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，2020年1-5月，海南省接待入境過夜游客數(shù)量為10.55萬人次，同比大幅下降81.1%。此外，2020年1-5月，江蘇省入境游客也下降了79.7%，北京市下降87.6%。
受入境游客下滑影響，2020年上半年，中國中免營收同比下降22.02%，凈利潤同比下降71.73%。
本公司出品的研究報告首先介紹了中國免稅行業(yè)市場發(fā)展環(huán)境、免稅行業(yè)整體運行態(tài)勢等，接著分析了中國免稅行業(yè)市場運行的現(xiàn)狀，然后介紹了免稅行業(yè)市場競爭格局。隨后，報告對免稅行業(yè)做了重點企業(yè)經(jīng)營狀況分析，最后分析了中國免稅行業(yè)發(fā)展趨勢與投資預(yù)測。您若想對免稅行業(yè)產(chǎn)業(yè)有個系統(tǒng)的了解或者想投資中國免稅行業(yè)，本報告是您不可或缺的重要工具。
本研究報告數(shù)據(jù)主要采用國家統(tǒng)計數(shù)據(jù)，海關(guān)總署，問卷調(diào)查數(shù)據(jù)，商務(wù)部采集數(shù)據(jù)等免稅。其中宏觀經(jīng)濟數(shù)據(jù)主要來自國家統(tǒng)計局，部分行業(yè)統(tǒng)計數(shù)據(jù)主要來自國家統(tǒng)計局及市場調(diào)研數(shù)據(jù)，企業(yè)數(shù)據(jù)主要來自于國統(tǒng)計局規(guī)模企業(yè)統(tǒng)計免稅及證券交易所等，價格數(shù)據(jù)主要來自于各類市場監(jiān)測免稅。
報告目錄
2021-2025年中國免稅業(yè)調(diào)研及產(chǎn)業(yè)投資格局研究預(yù)測報告
第一章 免稅業(yè)基本介紹
第二章 2018-2020年全球免稅業(yè)發(fā)展綜合分析
2.1 全球免稅業(yè)發(fā)展背景分析
2.1.1 全球免稅業(yè)發(fā)展歷程
2.1.2 全球免稅業(yè)影響因素
2.1.3 2020年海外免稅政策
2.1.4 疫情對全球免稅業(yè)影響
2.2 2018-2020年全球免稅業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀
2.2.1 全球免稅業(yè)銷售規(guī)模
2.2.2 全球免稅業(yè)渠道分布
2.2.3 各品類免稅銷售規(guī)模
2.2.4 全球新開免稅店情況
2.2.5 海外免稅集團發(fā)展動態(tài)
2.2.6 免稅供貨商免稅收入
2.3 全球免稅市場競爭狀況
2.3.1 全球免稅業(yè)區(qū)域格局
2.3.2 亞太地區(qū)免稅規(guī)模占比
2.3.3 全球免稅市場競爭格局
2.3.4 全球免稅企業(yè)經(jīng)營情況
2.4 2018-2020年韓國免稅業(yè)發(fā)展分析
2.4.1 韓國免稅業(yè)發(fā)展歷程
2.4.2 韓國免稅業(yè)政策變遷
2.4.3 韓國免稅業(yè)驅(qū)動因素
2.4.4 韓國免稅業(yè)銷售規(guī)模
2.4.5 韓國免稅牌照數(shù)量
2.4.6 韓國免稅消費者構(gòu)成
2.4.7 韓國免稅業(yè)競爭格局
2.4.8 疫情對免稅業(yè)的影響
2.4.9 韓國免稅企業(yè)經(jīng)營情況
2.5 韓國免稅業(yè)各業(yè)態(tài)分析
2.5.1 免稅國內(nèi)外銷售情況
2.5.2 韓國免稅渠道構(gòu)成
2.5.3 市內(nèi)免稅店發(fā)展原因
2.5.4 市內(nèi)免稅店發(fā)展現(xiàn)狀
2.5.5 機場免稅店發(fā)展狀況
2.5.6 韓國離島免稅發(fā)展
2.5.7 區(qū)域性免稅店分析
第三章 2018-2020年中國免稅業(yè)發(fā)展環(huán)境分析
3.1 經(jīng)濟環(huán)境
3.1.1 全球經(jīng)濟形勢
3.1.2 宏觀經(jīng)濟概況
3.1.3 對外經(jīng)濟分析
3.1.4 宏觀經(jīng)濟展望
3.2 政策環(huán)境
3.2.1 國內(nèi)免稅政策梳理
3.2.2 中國離境退稅政策
3.2.3 促進國內(nèi)消費政策
3.2.4 免稅牌照管控力度
3.2.5 政策對免稅業(yè)的影響
3.3 消費環(huán)境
3.3.1 社會消費規(guī)模
3.3.2 居民收入水平
3.3.3 居民消費水平
3.3.4 居民購買力提升
3.3.5 奢侈品消費規(guī)模
3.3.6 消費心理因素
3.3.7 出境游人次增加
第四章 2018-2020年中國免稅業(yè)發(fā)展深度分析
4.1 中國免稅業(yè)發(fā)展綜述
4.1.1 免稅業(yè)發(fā)展歷程
4.1.2 免稅業(yè)發(fā)展動力
4.1.3 免稅市場主要模式
4.1.4 中國居民免稅額度
4.1.5 海外消費回流必要性
4.2 2018-2020年中國免稅業(yè)運行狀況
4.2.1 免稅業(yè)銷售規(guī)模
4.2.2 居民免稅購物人次
4.2.3 免稅銷售品類分析
4.2.4 免稅業(yè)市場結(jié)構(gòu)
4.2.5 購買免稅商品規(guī)模
4.2.6 國內(nèi)外商品價差
4.3 中國免稅市場競爭狀況
4.3.1 免稅牌照發(fā)放情況
4.3.2 免稅市場競爭格局
4.3.3 龍頭企業(yè)市場占有率
4.3.4 免稅業(yè)競爭要素分析
4.3.5 運營商核心競爭力
4.3.6 百貨企業(yè)布局免稅業(yè)
4.3.7 旅游企業(yè)布局免稅業(yè)
4.3.8 地產(chǎn)企業(yè)布局免稅業(yè)
4.4 免稅業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈分析
4.4.1 免稅產(chǎn)業(yè)鏈
4.4.2 免稅零售商
4.4.3 免稅運營商
4.4.4 高端品牌方
4.4.5 機場業(yè)主方
4.5 中國免稅業(yè)經(jīng)營渠道分析
4.5.1 免稅經(jīng)營渠道類型
4.5.2 免稅銷售渠道構(gòu)成
4.5.3 免稅渠道盈利能力
4.5.4 免稅線上化商業(yè)模式
4.5.5 線上免稅業(yè)務(wù)分析
4.5.6 線上免稅渠道動態(tài)
4.5.7 免稅電商發(fā)展態(tài)勢
第五章 中國市內(nèi)免稅市場發(fā)展?jié)摿Ψ治?
5.1 中國市內(nèi)免稅行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀
5.1.1 中韓市內(nèi)免稅政策對比
5.1.2 市內(nèi)免稅店設(shè)立情況
5.1.3 市內(nèi)免稅發(fā)展現(xiàn)狀
5.1.4 市內(nèi)免稅店消費比例
5.1.5 中國中免市內(nèi)店布局
5.1.6 市內(nèi)免稅店運營情況
5.1.7 市場內(nèi)免稅發(fā)展問題
5.2 中國市內(nèi)免稅業(yè)發(fā)展機會分析
5.2.1 免稅運營關(guān)鍵要素
5.2.2 市內(nèi)免稅店發(fā)展啟示
5.2.3 市內(nèi)免稅業(yè)發(fā)展機遇
5.2.4 市內(nèi)免稅規(guī)模預(yù)測
5.3 各城市市內(nèi)免稅業(yè)發(fā)展機遇
5.3.1 北京
5.3.2 上海
5.3.3 深圳
5.3.4 廣州
第六章 中國機場免稅市場發(fā)展?jié)摿Ψ治?
6.1 機場免稅業(yè)發(fā)展綜述
6.1.1 機場運行效率對比
6.1.2 中國機場收費標準
6.1.3 中國國際機場數(shù)量
6.1.4 機場免稅規(guī)模狀況
6.1.5 機場免稅提成比例
6.1.6 機場免稅商業(yè)面積
6.1.7 機場免稅購物價格
6.1.8 機場免稅競爭格局
6.1.9 機場免稅業(yè)務(wù)中標情況
6.2 機場免稅模式發(fā)展分析
6.2.1 各種免稅模式比較
6.2.2 機場免稅模式優(yōu)勢
6.2.3 機場免稅與跨境電商
6.2.4 機場免稅品類結(jié)構(gòu)
6.2.5 機場免稅面臨困境
6.2.6 機場免稅發(fā)展機遇
6.3 口岸免稅店主要政策分析
6.3.1 口岸免稅店政策對比
6.3.2 口岸進境免稅店
6.3.3 口岸出境免稅店
6.4 國內(nèi)重點機場免稅業(yè)務(wù)分析
6.4.1 上海機場
6.4.2 首都機場
6.4.3 深圳機場
6.4.4 白云機場
6.4.5 海航基礎(chǔ)
6.4.6 三亞海棠灣
第七章 海南省離島免稅業(yè)發(fā)展?jié)摿Ψ治?
7.1 海南免稅業(yè)利好政策
7.1.1 海南自由貿(mào)易港政策
7.1.2 海南離島免稅政策
7.1.3 海南免稅政策細則
7.2 海南省免稅業(yè)運行狀況分析
7.2.1 海南離島免稅銷售額
7.2.2 海南省免稅客單價
7.2.3 海南免稅業(yè)滲透率
7.2.4 海南免稅業(yè)競爭格局
7.2.5 海南離島免稅店數(shù)量
7.2.6 海南免稅店經(jīng)營狀況
7.2.7 離島免稅價格優(yōu)勢分析
7.2.8 海南離島免稅建設(shè)情況
7.3 海南離島免稅發(fā)展機會分析
7.3.1 海南離島免稅線上業(yè)務(wù)
7.3.2 三亞國際免稅城營收
7.3.3 �？趪H免稅城項目
7.3.4 海南離島免稅渠道前景
7.3.5 離島免稅銷售額預(yù)測
7.4 海南免稅企業(yè)競爭優(yōu)勢分析
7.4.1 先發(fā)優(yōu)勢
7.4.2 地理優(yōu)勢
7.4.3 物業(yè)優(yōu)勢
7.4.4 規(guī)模優(yōu)勢
第八章 2018-2020年全球免稅業(yè)典型企業(yè)經(jīng)營分析
8.1 瑞士Dufry
8.1.1 企業(yè)發(fā)展概況
8.1.2 企業(yè)外延并購路徑
8.1.3 企業(yè)業(yè)務(wù)區(qū)域分布
8.1.4 供應(yīng)鏈和門店管理
8.1.5 企業(yè)未來面臨的挑戰(zhàn)
8.2 法國Lagardére Travel Retail
8.2.1 企業(yè)發(fā)展歷程
8.2.2 企業(yè)發(fā)展概況
8.2.3 2018年企業(yè)經(jīng)營分析
8.2.4 2019年企業(yè)經(jīng)營分析
8.2.5 2020年企業(yè)經(jīng)營分析
8.3 韓國新羅免稅
8.3.1 企業(yè)發(fā)展概況
8.3.2 企業(yè)免稅店分布
8.3.3 企業(yè)免稅銷售額
8.3.4 企業(yè)銷售渠道布局
8.3.5 企業(yè)運營能力分析
8.3.6 企業(yè)發(fā)展面臨的挑戰(zhàn)
8.4 韓國新世界免稅店
8.4.1 企業(yè)發(fā)展概況
8.4.2 企業(yè)免稅店分布
8.4.3 企業(yè)財務(wù)狀況分析
8.5 韓國樂天免稅店
8.5.1 企業(yè)發(fā)展概況
8.5.2 樂天免稅銷售額
8.5.3 樂天免稅店分布
第九章 2017-2020年中國免稅業(yè)重點企業(yè)經(jīng)營狀況分析
9.1 中國旅游集團中免股份有限公司
9.1.1 企業(yè)發(fā)展概況
9.1.2 企業(yè)免稅業(yè)務(wù)收入
9.1.3 企業(yè)免稅業(yè)務(wù)布局
9.1.4 免稅業(yè)務(wù)利潤率水平
9.1.5 免稅業(yè)務(wù)核心優(yōu)勢
9.1.6 線上免稅業(yè)務(wù)動態(tài)
9.2 王府井集團股份有限公司
9.2.1 企業(yè)發(fā)展概況
9.2.2 企業(yè)免稅業(yè)務(wù)布局
9.2.3 免稅業(yè)務(wù)開展優(yōu)勢
9.2.4 線上免稅業(yè)務(wù)布局
9.2.5 企業(yè)免稅發(fā)展戰(zhàn)略
9.2.6 企業(yè)免稅業(yè)務(wù)前景
9.3 凱撒旅業(yè)
9.3.1 企業(yè)發(fā)展概況
9.3.2 企業(yè)發(fā)展優(yōu)勢分析
9.3.3 企業(yè)免稅業(yè)務(wù)合作
9.3.4 企業(yè)免稅業(yè)務(wù)布局
9.3.5 中服免稅核心優(yōu)勢
9.4 珠海免稅
9.4.1 企業(yè)發(fā)展概況
9.4.2 企業(yè)主要業(yè)務(wù)介紹
9.4.3 免稅業(yè)經(jīng)營狀況
9.4.4 免稅店運營情況
9.4.5 企業(yè)投融資動態(tài)
9.5 其他企業(yè)免稅業(yè)務(wù)布局分析
9.5.1 眾信旅游
9.5.2 深圳免稅
9.5.3 百聯(lián)股份
9.5.4 廣百股份
9.5.5 鄂武商A
第十章 2021-2025年中國免稅業(yè)投資前景及趨勢預(yù)測
10.1 中國免稅業(yè)投資分析
10.1.1 免稅業(yè)SWOT分析
10.1.2 免稅業(yè)投資壁壘
10.1.3 免稅業(yè)投資機遇
10.1.4 免稅業(yè)投資策略
10.1.5 免稅業(yè)投資風(fēng)險
10.2 中國免稅業(yè)發(fā)展前景展望
10.2.1 免稅消費回流機遇
10.2.2 免稅牌照放開機遇
10.2.3 中國免稅業(yè)務(wù)前景
10.2.4 中國免稅業(yè)發(fā)展邏輯
10.3 2021-2025年中國免稅業(yè)預(yù)測分析
10.3.1 2021-2025年中國免稅業(yè)影響因素分析
10.3.2 2021-2025年全球免稅業(yè)銷售額預(yù)測
10.3.3 2021-2025年中國免稅業(yè)銷售規(guī)模預(yù)測
圖表目錄
圖表 中國免稅行業(yè)政策屬性較強
圖表 免稅店經(jīng)營特點
圖表 國家經(jīng)營免稅業(yè)務(wù)的主要方式
圖表 全球免稅店主要業(yè)態(tài)
圖表 中國免稅店業(yè)態(tài)及其適用消費群體
圖表 中國各項稅收占比，及中央、地方財政分成比例
圖表 各國征收消費稅和增值稅稅率對比
圖表 部分商品關(guān)稅稅率
圖表 中國香港關(guān)稅稅率表
圖表 部分商品消費稅稅目表
圖表 1996-1997年全球各地區(qū)免稅銷售額占比
圖表 2013-2018年全球各地區(qū)免稅銷售額占比
圖表 亞太地區(qū)奢侈品消費占比及增速
圖表 2020年海外免稅政策梳理
圖表 2020年受疫情影響關(guān)閉的免稅店
圖表 2020年全球各地機場租金減免一覽
圖表 2016-2019年全球免稅及旅游零售額
圖表 2018年全球各渠道免稅和旅游零售額占比
圖表 2018年全球免稅和旅游銷售額分渠道銷售額情況
圖表 2018年全球各品類免稅和旅游零售額占比
圖表 2018年全球免稅和旅游銷售額分品類銷售額情況
圖表 2018年全球免稅品類分布
圖表 2020年全球各地新開免稅店一覽
圖表 2020年海外免稅集團重大事件梳理
圖表 2017-2019年資生堂免稅業(yè)務(wù)銷售占比
圖表 2016-2019年愛茉莉免稅業(yè)務(wù)銷售占比
圖表 2018年全球各地區(qū)免稅和旅游零售額占比
圖表 2018年全球免稅和旅游銷售額分地區(qū)銷售額情況
圖表 2014、2018年全球各地區(qū)免稅銷售額占比
圖表 2015-2018年全球各地區(qū)免稅銷售額增速
圖表 2018年亞太地區(qū)各國免稅銷售額占比
圖表 2018年亞太地區(qū)各國免稅銷售額增速
圖表 2018年亞太地區(qū)免稅銷售額及增速
圖表 2018年亞太地區(qū)免稅銷售額占比
圖表 2018年全球免稅集團排名
圖表 2018年全球旅游零售商銷售規(guī)模TOP25排名
圖表 2016-2019年Dufry免稅銷售占比
圖表 2016-2019年拉加代爾免稅銷售占比
圖表 2016-2019年JAT免稅銷售占比
圖表 2016-2019年全球免稅企業(yè)免稅業(yè)務(wù)營業(yè)利潤率對比
圖表 1979-2000年韓國主要市內(nèi)離境免稅店情況
圖表 2012年韓國本國居民免稅消費占比
圖表 2014年韓國免稅店競爭格局
圖表 2017年韓國免稅店競爭格局
圖表 2012-2019年韓國免稅業(yè)政策變遷
圖表 韓國免稅多元業(yè)態(tài)創(chuàng)新政策
圖表 1979-2019韓國免稅額度變化
圖表 韓國免稅政策匯總
圖表 韓國兩大本土香化集團的豐富品牌矩陣
圖表 2018年LG生活健康和愛茉莉太平洋銷售額
圖表 2015-2019年韓國免稅業(yè)銷售額
圖表 韓國市內(nèi)免稅店數(shù)量分布
圖表 2008-2019年韓國免稅牌照數(shù)量變化
圖表 2015-2018新羅免稅毛利率變化
圖表 韓國市內(nèi)免稅牌照數(shù)量
圖表 2010-2018年韓國免稅業(yè)競爭格局（按銷售額占比）
圖表 2016-2019年韓國樂天免稅銷售占比
圖表 2016-2019年韓國新羅免稅銷售占比
圖表 2016-2019年韓國新世界免稅銷售占比
圖表 2016-2019年韓國現(xiàn)代百貨免稅銷售占比
圖表 2016-2019年韓國Hanatour免稅銷售占比
圖表 2019-2020年韓國免稅銷售地區(qū)分布
圖表 2019年韓國免稅銷售渠道分布情況
圖表 2020年韓國免稅各渠道銷售情況
圖表 2018年韓國免稅渠道
圖表 2018年全球免稅渠道
圖表 2019年韓國免稅渠道占比
圖表 樂天集團旅游與零售事業(yè)群
圖表 蘭蔻品牌各國布點
圖表 2018年韓國市內(nèi)免稅店數(shù)量
圖表 2020年韓國免稅店各業(yè)態(tài)銷售額占比
圖表 韓國市內(nèi)免稅店客單價
圖表 韓國口岸免稅店分布狀況
圖表 2011-2019年仁川機場免稅銷售額
