開立信用證業(yè)務是商業(yè)銀行適應經(jīng)濟全球化趨勢，為完善服務手段、提升服務質(zhì)量而向涉外企業(yè)開辦的一項重要的國際結(jié)算貿(mào)易融資業(yè)務。近年來，銀行進口開證業(yè)務快速發(fā)展的同時，也出現(xiàn)了業(yè)務風險暴露而造成資金墊付的問題，影響了資產(chǎn)質(zhì)量。如何在發(fā)展這項業(yè)務過程中有效控制風險，使之成為效益增長點而不是風險爆發(fā)點，值得業(yè)內(nèi)人士深入思考。本文對如何防范此項業(yè)務風險做了一些探究，供大家參考。



　　實行統(tǒng)一授信 控制客戶風險信用總量



　　實施總授信額度內(nèi)的貿(mào)易融資額度管理。隨著一些大型客戶可辦理授信業(yè)務的選擇范圍（包括業(yè)務品種和經(jīng)辦機構(gòu)）明顯擴大，客戶在某一家行多頭融資、信用過度膨脹的風險也明顯上升。根據(jù)新的形勢，對授信業(yè)務必須明確由信貸部門對客戶風險信用總量實行統(tǒng)一扎口管理。每年年初由信貸部門對與銀行有業(yè)務關系的客戶進行評級，并根據(jù)客戶申請確定客戶總授信額度，嚴格控制客戶在內(nèi)部多家機構(gòu)進行授信。同時，根據(jù)客戶貿(mào)易結(jié)算總量的情況，在總授信額度內(nèi)，核定其貿(mào)易融資額度占比。



　　實行分類指導，優(yōu)化授信結(jié)構(gòu)。授信結(jié)構(gòu)的優(yōu)化有助于降低授信的整體風險度。在客戶分類的基礎上，實施客戶結(jié)構(gòu)調(diào)整，加大對大型優(yōu)良客戶攻關力度；調(diào)整融資結(jié)構(gòu)，逐步壓縮對客戶長期貸款以及流動資金貸款的比例，相應增加貿(mào)易融資的比例；區(qū)分風險度實行分類指導政策，對非全額保證金的開證，經(jīng)辦行必須嚴格審查擔保文件與信用證項下其他合同文本的關聯(lián)性和一致性，確保抵押擔保的真實有效。



　　嚴格開證保證金管理，落實風險擔保措施。開證保證金要實行臺賬管理，而且要做到天天對賬，定期檢查，保障保證金不被挪用。以存單或國債作為保證金時，必須要辦理質(zhì)押手續(xù)，銀票要經(jīng)過查詢、查復，存單、國債要辦理止付凍結(jié)手續(xù)。銀票到期委托收款時，確保收款人的賬號和戶名為保證金專戶的賬號和戶名。對于存單、國債的到期日在信用證付款日之前的情況，結(jié)算人員與客戶經(jīng)理要相互配合，跟蹤到期款項進入保證金專戶。



　　加強跟蹤管理 確保開證業(yè)務的真實貿(mào)易背景



　　對客戶的生產(chǎn)經(jīng)營情況掌握得越全面，銀企間的信息不對稱程度越輕，越有利于銀行降低業(yè)務風險。因此，對企業(yè)申請的每筆進口開證業(yè)務，除進行正常開證條件的審查外，還要對企業(yè)開證業(yè)務的貿(mào)易真實性進行嚴格審查，確保每筆開證業(yè)務都有真實的貿(mào)易背景。



　　了解客戶基本情況及其主營業(yè)務。一方面要對客戶經(jīng)常進行調(diào)查了解，及時掌握其生產(chǎn)經(jīng)營的動態(tài)情況，另一方面還要掌握客戶所經(jīng)營的主營業(yè)務，了解進口商品的市場行情，積極參與到客戶的貿(mào)易交易過程中去，這是審查客戶的貿(mào)易合同的業(yè)務基礎。



　　實行特定業(yè)務的專人管理。對進口設備及大宗商品的大額開證業(yè)務，要區(qū)別于一般的貿(mào)易業(yè)務，指定專人進行跟蹤管理，對開證的企業(yè)、進口商品的行情、貿(mào)易背景實時掌握了解，必要時實行倉單質(zhì)押，與企業(yè)一道完成開證業(yè)務的循環(huán)過程，充分體現(xiàn)貿(mào)易融資的自償性的特點。



　　堅決杜絕融資性信用證的開立。銀行內(nèi)部必須進一步強化規(guī)范經(jīng)營理念，實行嚴格的高壓線政策，堅決避免用開立信用證的方式來解決企業(yè)融資的行為，防范由此而形成的短期貿(mào)易融資變成長期項目融資的情況。



　　完善制度 優(yōu)化流程 切實防范操作風險



　　實行規(guī)章制度年版制，為開證業(yè)務的發(fā)展提供有效的制度保障。鑒于客戶和市場的情況始終在變化，要在規(guī)范化前提下促進業(yè)務可持續(xù)發(fā)展，制度本身也必須相應調(diào)整。銀行要在嚴格遵守現(xiàn)行規(guī)章制度和操作辦法基礎上，根據(jù)當?shù)貙嶋H，每年制訂各項業(yè)務實施細則。同時，在日常業(yè)務處理中，要根據(jù)業(yè)務發(fā)展的最新動態(tài)，特別是在業(yè)務操作和管理中發(fā)現(xiàn)的模糊問題，對原有制度不斷進行修訂，并及時進行橫向和縱向的溝通。



　　加強部門聯(lián)動，及時了解業(yè)務發(fā)展情況，落實付款資金來源，杜絕信用證墊款的發(fā)生。進口單據(jù)經(jīng)審核無誤后，在通知客戶的同時要給管戶信貸員一份信用證付款通知書，并簽收后留檔，使開證業(yè)務的相關部門能夠及時了解業(yè)務的狀況，相互配合，以確保信用證付款資金的及時到位。



　　明確部門分工，落實工作職責。經(jīng)辦行客戶部門要對客戶的準入情況進行深入的調(diào)查了解，包括是否為真實的貿(mào)易背景、是否在本級行經(jīng)辦權(quán)限內(nèi)、開證的手續(xù)及提供的資料是否完整等。信貸部門則要對客戶的風險情況進行總控制，包括合同文本、授信額度、保證金、擔保措施等情況。國際業(yè)務部門具體審核開證申請書、貿(mào)易合同、所需的相關批件、信用證條款等。管理行國際業(yè)務部主要審核開證金額是否在額度內(nèi)、保證金比例是否合理、開證金額和期限是否在經(jīng)辦行權(quán)限內(nèi)、信用證所需材料是否齊全、信用證條款是否符合國際慣例等。